Семинар 2/02/18: Годовая отчетность – 2017.

Закрываем старый год и готовимся к новому: налог на прибыль, НДС, НДФЛ и ЕСВ.

В программе:

  • Составляем годовую декларацию по налогу на прибыль (с учетом изменений, внесенных в ее форму в 2017 году).
  • Определяем сумму годового дохода по данным бухгалтерского учета. Как эта сумма отражается в декларации и влияет на периодичность ее подачи? Кто в 2018 году будет обязан подавать декларацию ежеквартально? Кто обязан применять налоговые разницы и влияет ли на это размер годового дохода
  • Финансовая отчетность стала приложением к декларации по налогу на прибыль и ее неотъемлемой частью. С какой периодичностью она составляется и нужно ли сдавать финотчетность заново при исправлении ошибок?  Правила составления финотчетности в  2018 году (уже за 2017 год!) – кто обязан будет составлять ее по МСФО и проходить обязательный аудит?
  • Начисляем дивиденды в 2017 году и за 2017 год. Как они отражаются в декларации по налогу на прибыль? Кто платит авансовые взносы по налогу на прибыль при такой выплате? И как отражаются такие авансовые взносы в декларации, уменьшают ли сумму налога на прибыль к уплате?
  • Корректируем финансовый результат, рассчитанный в бухгалтерском учете. Заполняем приложение РІ (анализ налоговых разниц с учетом появившихся в 2017 году) и определяем объект обложения налогом на прибыль в декларации.
  • Выплачиваем доходы нерезидентам и заполняем приложение ПН. Как такие доходы облагаются налогами и кто отвечает за их уплату? Нужно ли подавать приложение ПН и отчет о льготах в случае, если доход нерезидента не облагается налогами в Украине?

НДС

  • Блокировка налоговых накладных и расчетов корректировки — чем она установлена и регулируется.
  • Какие налоговые накладные/расчеты корректировок не должны блокироваться?
  • Критерии, по которым должны выбираться налоговые накладные/расчеты корректировок для блокировки (анализ изменений в 2017 году, а их было много)
  • Можно ли принять меры, чтобы налоговую накладную/расчет корректировки не блокировали, заранее? Какие документы для этого нужно подать?
  • Налоговую накладную/расчет корректировки заблокировали – что продавцу делать дальше? Алгоритм борьбы за возобновление регистрации – от ГФСУ и по судебным решениям. Нужно ли продавцу показывать такие заблокированные документы в декларации по НДС?
  • Налоговую накладную/расчет корректировки заблокировали – что делать покупателю?
  • В налоговой накладной/расчете корректировки обнаружены ошибки. Как они исправляются, в зависимости от ошибки? Алгоритм действий продавца и покупателя (особенно, если покупатель не желает исправлять ошибку).  Что делать, если ошибка обнаружена в заблокированной налоговой накладной?
  • Порядок выписки налоговых в разных ситуациях – в каких случаях они можут быть сводными и составляться в конце месяца? Как составить налоговую накладную при получении нескольких авансов или осуществлении нескольких поставок в день одному покупателю?  Списание активов и использование их в льготных операциях.
  • Регистрируем в ЕРНН налоговую накладную/расчет корректировки с опозданием. В течение какого срока это можно сделать? Будет ли штраф за опоздание и кто его заплатит, продавец или покупатель?
  • Операции с нерезидентами – в каких случаях составляется налоговая накладная (и как исправить в ней ошибки).
  • Отражение указанных выше операций в декларации по НДС.
  • Отрицательное значение НДС по итогам декларации – что с ним можно сделать? Возврат излишне уплаченных средств  из бюджета и с НДС-счета. Влияние такого возврата на лимит регистрации налоговых накладных.

СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ЗАРПЛАТЕ

  • Начисление зарплаты с соблюдением минимальных государственных гарантий.
  • Порядок применения налоговой соцльготы в 2017 году и в 2018 году. Какие документы для этого нужны?
  • Отражение в «зарплатной» отчетности минимальной зарплаты, больничных и декретных, матпомощи сотрудникам и не только, предоставления и возврата займов. Что изменилось в расчете больничных и декретных в связи с принятием Закона о пенсионной реформе?
  • Минимальный страховой взнос по ЕСВ: в каких случаях он обязателен и как отразить доплату по ЕСВ в отчете. Увеличение максимальной величины базы начисления ЕСВ: с какой даты оно действует?
  • «Переходящие» выплаты – больничные, декретные, вознаграждения по договорам ГПХ. Их налогообложение и отражение в отчетности.
  • Исправление ошибок в уже поданной отчетности – за текущий и прошлые отчетные периоды. Ответственность при самостоятельном исправлении – можно ли ее избежать?
  • Порядок индексации зарплаты пенсионеров: какие изменения внесены Законом о пенсионной реформе.
  • Отражение в форме № 1 ДФ необлагаемых выплат: вечная проблема и способы ее решения.

Семинар проводит: Быкова Анна Владимировна
руководитель Киевской редакции бухгалтерского журнала «Дебет-Кредит», консультант по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения, составлению отчетности, автор более чем 300 статей на налоговую и бухгалтерскую тематику, соавтор книг, выпускаемых ООО «Редакция «Дебет-Кредит» из серии «Новая бухгалтерия», «Книги для бизнеса», «Актуально о..», лектор семинаров по широкому кругу налоговых и бухгалтерских вопросов, а также курса «Налоги» по программе САР, сертификат EBC*L, САР, членство в УАСБА.

Для регистрации на семинар
пройдите по ссылке | позвоните нам по телефонам: (044) 391-51-82, 407-39-20

До встречи!